У
Удалённый пользователь 421094
Гость
[FONT="]
[/FONT]
[/FONT]
[FONT="]
[/FONT]
[FONT="]Вступление
[/FONT]
[/FONT]
[FONT="]Вступление
[/FONT]
[FONT="] [/FONT]
[FONT="]Что там, с законами?
[/FONT]
[FONT="]
[/FONT]
[/FONT]
[FONT="]
[/FONT]
[FONT="] [/FONT]
Первый документ это письмо от 27 января 2014 года Центрального банка Российской Федерации (Банк России).
Суть данного документа сводится к тому, что Банк России как финансовый регулятор на территории Российской Федерации запрещает любые операции с криптовалютой, отождествляя их с мошенничеством, отмыванием денег и пособничеством терроризму. Об этом уже говорилось не один раз, и изменений этой позиции пока не предвидится, хотя есть надежда, что закон о криптовалюте, который сейчас находится в стадии разработки, сыграет роль некоего «клина», который сможет немного расшатать железобетонные позиции ЦБ РФ.
Криптовалюта в данный момент подпадает под определение денежного суррогата, а выпуск и распространение денежных суррогатов на территории РФ запрещены (статья 27 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Легализация же криптовалюты, в определение, которого входит и обналичивание ее, вывод со счетов, пока понимается как отмывание средств. Т.е. по мнению Банка России, любая деятельность граждан и организаций, связанная с обменом виртуальных денег «криптовалюты» на рубли, доллары, любую легальную фиатную валюту будет расцениваться как отмывание денежных средств.
И исходя из данного вывода, возник следующий нормативно – правовой акт – Уголовный кодекс РФ
Данный НПА имеет статью 174, которая предусматривает следующую ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем:
Напомню, крупным размером в рамках Уголовного кодекса РФ считается сумма, превышающая 250 тысяч рублей, особо крупным превышающая 1 миллион рублей.
Однако, исходя из этого не нужно сразу хвататься за голову и делать далеко идущие выводы о том, что обмен крипты на фиат светит сразу как минимум штрафом, как максимум сроком. Да, российский законодатель за отмывание денег установил такую ответственность. Но возникает вполне уместный вопрос – можно ли считать операции с криптовалютой отмыванием денег?
Вопрос спорный, исходя из того что закон о криптовалюте не принят и позиция ЦБ РФ носит лишь рекомедательный характер. Да, в рамках данной рекомендации Центробанк ловко сделал, подстраховавшись термином из Уголовного кодекса, подогнав определение криптовалютных операций под этот термин.
НО! Рекомендации еще не закон, и пока не будет принят закон о криптовалюте, имеющий цель поставить большую и жирную точку в этом споре, отождествлять криптовалюту с термином «легализация (отмывание) денежных средств, добытых преступным путем» будет неправильно с юридической точки зрения, что само по себе говорит о нарушении главного закона – Конституции и очень хорошей ее нормы – презумпции невиновности.
2. Вторым документом является письмо ФНС России от 03.10.2016 г. N ОА-18-17/1027.
Данный документ нам говорит о более лояльном настрое государства к криптовалютам. В чем это выражается? Выражается это в следующем. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" установил следующие виды валютных операций:
Таким образом, налоговики считают, что операции с криптовалютами подпадают под определение валютных операций.
Важный момент: резиденты криптовалютных операций должны иметь счета в банках на территории РФ.
При этом важно понимать, что хотя все существующие на территории РФ органы валютного контроля (ЦБ РФ, ФТС, ФНС) не вправе запрашивать у резидентов информацию по криптовалютным операциям. Однако, это не значит что вышеперечисленные органы не смогут ее получить и н ы м путем.
Таким иным путем, может быть сотрудничество валютных органов между собой в рамках акций с целью контроля за соблюдением требований валютного законодательства. Например, информация о купле-продаже криптовалюты может быть передана в ФНС России уполномоченным органом. Таким органом, может выступать Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), которая по Соглашению от 15.10.2015 № 01-01-14/22440/ММВ-23-2/77 о сотрудничестве и организации информационного взаимодействия направляет налоговым органам информацию о различных известных службе финансовых схемах, которые имеют признаки уклонения от уплаты налогов, незаконного возмещения НДС, преднамеренного банкротства и иных нарушений валютного законодательства Российской Федерации. В общую кучу могут попасть и интересные факты, связанные с криптовалютными операциями.
Что это значит?
А означает, это буквально следующее. Если Вы должностное лицо организации (например, экономист, отвечающий за платежи) совершили операций на сумму превышающую 3 млн.рублей, или равную 3 млн.рублей, необходимо подать об этом данные в Росфинмониторинг. Физическим лицам планка опущена немного пониже – 600 тысяч рублей. Какой нюанс тут существует. Скрыть данную сделку, в принципе невозможно. Данные средства все равно пройдут по банковским счетам и банк как добросовестная кредитная организация, не имеющая свою целью испортить отношения с ЦБ РФ и лишиться лицензии (что, кстати, сегодня не такой уж и редкий случай) исполнит свою обязанность и даст сведения на Вас в Росфинмониторинг, которые потом лягут на стол соответствующего работника ФНС.
При неисполнении данной обязанности, т.е. сокрытия от Росфинмониторинга данных по криптовалютным сделкам чревато неплохой ответственностью, которая пополнит казну Российской Федерации на немалые суммы: должностное лицо заплатит штраф от 40 до 50 тыс.рублей, организация заплатит штраф от 200 до 400 тыс.рублей, а также деятельность организации приостановиться на срок до 60 суток.
Не думаю, что экономист банка, увидев, на Вашему счету 600 тысяч рублей, которую Вы выведите через любой обменник на Ваш счет, скажем в рубли, проникнется Вашим желание заработать и не подаст сведения в Росфинмониторинг, чтобы через год, когда придет проверка, и выявиться данный факт, лишиться работы и получить привет в сумме 50 тысяч рублей.
Не стройте иллюзий, несомненно, валютные органы узнают о Ваших операциях, при условии их размера в 600 тысяч рублей, не откажут себе в удовольствии задать Вам несколько вопросов по природе получения денежных средств и отсутствии поданной декларации о доходах.
И вот здесь могут вступить в дело другие законы и другие штрафы, например, за наличие недекларированного дохода, который составляет 5 % не уплаченной суммы налога, не менее 1000 рублей, но не более 30% от суммы, подлежащей налогообложению. От 600 тыс.рублей штраф получается немалый – 180 тысяч рублей.
Если по неподанной декларации, тут вообщем- то все понятно, то с природой получения этих денег вопрос достаточно спорный. Если органы валютного контроля сочтут что эти действия подпадают под действия ст. 174 Уголовного кодекса РФ, то Вам еще придется уплатить как минимум штраф по вышеуказанной правовой норме.
И обойдется эта выведенная крипта в размере 600 тысяч рублей суммой штрафов, равной заработку, и если дело закончится одними штрафами, значит Вам повезло.
Но валютные органы, а впоследствии и суд могут применить к вашим действиям и иную меру ответственности, вплоть до ограничения и лишения свободы, и никакие заработки и удачные сделки на криптовалютных биржах, от майнинга и ICO не возместят Вам времени, проведенной в неволе.
Подумайте об ответственности, будьте внимательны!!!
Автор
dnk1984)Исключительные права на статью принадлежат MMGP.COM
Последнее редактирование модератором:
