С 1 января 2020 года россияне, у которых открыты счета на Кипре, в Израиле, Лихтенштейне, Панаме и других популярных офшорных юрисдикциях, могут зачислять на них средства от любых валютных операций с нерезидентами. Соответствующие поправки в валютное законодательство вступили в силу в конце декабря. Раньше за многие такие операции грозили штрафы до 100% от них.
Что случилось
С 1 января 2020 года вступили в силу новые поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле», которые Владимир Путин подписал 2 декабря 2019 года. Они уточняют список «самых прозрачных» юрисдикций, по счетам в которых с начала 2020 года россиянам можно проводить любые валютные операции без ограничений.
Таких юрисдикций стало гораздо больше. В список вошли все страны и территории, которые участвуют в автоматическом обмене финансовой информацией с ФНС (обновленную версию их списка Минюст зарегистрировал 24 декабря 2019 года), а также страны ЕАЭС.
В первоначальном варианте списка (его Путин подписал в августе 2019 года) требования к «самым прозрачным» юрисдикциям были намного жестче. Помимо налогового автообмена с Россией, они должны были входить в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР, объединяет 36 наиболее развитых стран мира) или группу по борьбе с отмыванием FATF (тоже 36 стран, списки на 80% совпадают). Это исключало из списка популярные у россиян Кипр, Мальту, Израиль, Болгарию и Хорватию, где много россиян владеют недвижимостью, а также офшорные юрисдикции — Панаму, Гренаду, Британские Виргинские острова и другие.
Что изменилось
Новым критериям — либо членство в ЕАЭС (помимо России туда входят Армения, Белоруссия, Казахстан и Киргизия), либо автообмен финансовой информацией с Россией — все перечисленные выше юрисдикции удовлетворяют. Это значит, что по открытым в них счетам можно совершать абсолютно любые валютные операции без ограничений. Раньше за многие из них можно было заработать штраф — от 75% до 100% от суммы операции.
Например, на кипрский счет нельзя было зачислить доход от продажи недвижимости и средства от продажи любых ценных бумаг.
Более того, в новой редакции закон считает зачисленными без нарушений все средства, которые оказались на счетах в «самых прозрачных» юрисдикциях с 1 января 2018 года.
За бортом изменений остались США и Великобритания, где россияне также часто хранят деньги. Обе страны не передают финансовую информацию российской налоговой в автоматическом режиме — только по запросу. Они не считались «самыми прозрачными» и по августовской версии закона, но в его новой версии разрешенных валютных операций по ним стало даже меньше.
Например, в старой версии закон разрешал зачислять на иностранные счета средства от сдачи жилья в аренду или доход от продажи некоторых ценных бумаг (такие правила действовали для стран, которые входят в ОЭСР или ФАТФ). Теперь эти правила действуют только для стран ЕАЭС и тех, кто обменивается информацией с Россией. Поэтому для Великобритании и США разрешен минимальный набор операций — в частности, перевод валюты с российского счета, зарплата, социальные выплаты. За нарушение — штраф.
Источник
