(source and application (disposition) of funds) Отчет, в котором указывается, из каких источников в течение определенного времени организация получала средства и как эти средства были использованы. К источникам фондов обычно относят прибыль от коммерческой деятельности, поступления от выпуска и размещения акций и долговых обязательств, доходы от реализации основного капитала и займы. Распределение средств обычно идет по следующим статьям: убытки от коммерческой деятельности, покупка основного капитала, выплата дивидендов и погашение займов. Балансовые показатели свидетельствуют об увеличении или уменьшении величины оборотного капитала (working capital).
