Закон о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) от 2017 года ввел одно из самых значительных положений по экономии на налогах в истории налогового кодекса США - Зоны возможностей. Зоны возможностей позволяют вам откладывать, уменьшать, а в некоторых случаях и полностью отменять налоги на прирост капитала на «имущество». Так как криптовалюты рассматриваются как «собственность» согласно Уведомлению IRS 2014-21, вы можете воспользоваться этим налоговым положением и значительно сократить свой счет за криптовалюту. В этом посте мы обсудим, что такое Зоны возможностей, как они работают и какую экономию налогов они предлагают для владельцев криптографии.
Что такое зоны возможностей?
Зоны возможностей (OZ) - это географические районы, распределенные по США, назначенные правительствами штатов и федеральными правительствами для экономического развития. OZs были введены TCJA 2017, и цель этого положения состояла в том, чтобы побудить состоятельных людей инвестировать свои нереализованные доходы от прироста капитала в эти экономически неблагополучные районы экономически эффективным образом. На практике средства создаются для объединения денег от состоятельных людей. Затем эти фонды, известные как Qualified Opportunity Funds (QOF), инвестируют объединенные деньги непосредственно в проекты развития в ОЗ.
Как использовать OZ для снижения ваших крипто-налогов?
Допустим, вы купили 1000 биткойнов (BTC) в 2013 году по средней цене 100 долларов за монету. На момент публикации 1 BTC стоил примерно 7000 долларов. Таким образом, вы будете получать $ 6,9 млн (($ 7000 - $ 100) * 1000)) прироста капитала в долгосрочной перспективе. Если вы продадите свою позицию и обналичите деньги, вы будете облагаться налоговой ставкой 23,8% (20% налог на прирост капитала плюс 3,8% налог на чистый инвестиционный доход). Это приведет к выплате налогов в размере 1 642 200 долл. США (6,9 млн долл. США * 23,8%).
Вот как вы можете использовать ОЗ, чтобы сэкономить на этом огромном налоговом счете. Если вы сидите на большой сумме нереализованных прибылей в криптовалюте (ограничений нет), как показано в приведенном выше сценарии, вы можете включить экономию на налогах в OZ, инвестируя прибыль непосредственно в QOF в течение 180 дней после продажи вашей позиции.
Налоговая экономия предоставляется в трех формах: отсрочка налогов, снижение налогов и отмена налогов. Тип налоговых льгот в первую очередь зависит от того, как долго вы храните свои инвестиции в QOF.
Отсрочка налога
Прежде всего, если вы должны были правильно перевернуть свою крипто-прибыль в размере 6,9 млн. Долл. США в QOF, вы можете отложить уплату налогов до 31 декабря 2026 года или когда вы продаете позицию QOF, в зависимости от того, что наступит раньше. Таким образом, вы получаете гораздо больше денег в руках на сумму 1 642 200 долларов.
Снижение налогов
В 5 лет
Если вы будете удерживать свои инвестиции в QOF не менее 5 лет, 10% от первоначальной крипто-налоговой прибыли в размере 690 000 долл. США (6,9 млн. Долл. США * 10%) будут освобождены от уплаты налога, что приведет к экономии налога в размере 164 220 долл. США (690 000 долл. США * 23,8%).
В 7 лет
Если вы будете удерживать свои инвестиции в QOF не менее 7 лет, дополнительные 5% от вашей первоначальной крипто-налоговой прибыли, 345 000 долл. США (6,9 млн. Долл. США * 5%), будут защищены налогом, в результате чего общая экономия налога составит 246 330 долл. США (( 345 000 долл. США * 23,8%) + 164 220 долл. США) в 7 году.
Примечание. В этом году вам придется платить налоги с 85% от первоначальной криптографической прибыли. Но теперь вы отложили уплату налогов на 7 лет, получили 15% скидку на налоги, и, скорее всего, справедливая рыночная стоимость QOF, которую вы инвестировали в нулевой год, значительно увеличилась.
Устранение налогов
В 10 лет
Наконец, если вы будете удерживать свои инвестиции в QOF в течение 10 лет, вы можете полностью избежать налогов на прирост капитала при увеличении стоимости акций QOF, а также сэкономить 246 330 долларов на налогах с вашей пролонгированной крипто прибыли. Эта возможность полностью отменить налоги на повышение стоимости акций QOF является самой большой возможностью для экономии этого налогового резерва.
Обратите внимание, что инвестирование в QOF - это продвинутая стратегия налогового планирования, которая, как правило, хорошо подходит для искушенных налогоплательщиков с чистым капиталом не менее 500 000 долларов США. Если вы сидите на высоко оцененных криптовалютных активах, инвестирование в ОЗ - отличный способ сэкономить на налогах и диверсифицировать свой инвестиционный портфель.
Уникальность
