Трейдинг в США, уплата налогов в России
Российский трейдер, открывший счет у американского брокера, может спать спокойно только в одном случае — когда заплатит налоги с полученной от трейдинга прибыли (если таковая имеется). Ниже описан актуальный для России алгоритм и нюансы уплаты налогов с трейдинга на международных рынках.
Начнем с двух документов, связанных с вопросом налогов, о наличии которых нужно позаботиться заранее. При открытии торгового счета у иностранного брокера в комплекте документов по открытию счета у американского брокера всегда присутствует бланк W-8BEN, который должен быть заполнен и подписан вами – эта форма позволяет избежать двойного налогообложения. В ней вы сообщаете брокеру о том, что будете платить налоги в своей стране.
Итак, приблизительный алгоритм уплаты налогов. Вы идете в местную налоговую инспекцию, имея на руках паспорт, его ксерокопию и копию ИНН. В окошке, где работают с налогами физических лиц, вы получите собственно декларацию – пачку сдвоенных листков, которые предстоит заполнить. В ней вы найдете часть «Доходы, полученные резидентом России за рубежом», где необходимо будет указать объем ваших доходов от трейдинга за прошедший год. В конце декларации нужно также указать итоговый декларируемый налогооблагаемый доход – если других подлежащих декларированию доходов не было, сумма совпадет с годовой прибылью на торговом счете. Точнее, с выведенной прибылью — той, которая в течение года была переведена с торгового счета на ваш счет в любом российском банке. С этой суммы нужно самостоятельно подсчитать 13% и вписать результат в сумму налога. Перед сдачей декларации крайне рекомендуется сделать для себя ее копию. В качестве приложения, как подтверждение доходов, подойдут следующие документы – распечатка отчета от брокера по вашему торговому счету за последний период; самостоятельно напечатанный листок с формулами, объясняющий происхождение прибыли и расчет суммы налога в рублях, с учетом курса доллара на последний день отчетного периода (установленной формы для этого документа нет). После сдачи декларации попросите у работника налоговой службы листок-подтверждение с печатью и датой сдачи, он может пригодиться впоследствии. Такой листок обязаны выдавать и без вашего требования, но делают это далеко не всегда.
Через несколько месяцев из налоговой службы по почте придет официальное письмо со вложенной квитанцией, в которой будет стоять ранее подсчитанная вами сумма. Квитанцию можно оплатить в любом отделении Сбербанка, в тех же окнах, где оплачивают коммунальные услуги и штрафы. Во избежание неприятных неожиданностей, а также для собственного спокойствия, оплаченную квитанцию вместе с копией заполненной декларации и письмом из налоговой службы стоит спрятать в архив как минимум на несколько лет. И только после этого, наконец-то, российский трейдер может спать спокойно.
Кстати, существуют и другие варианты уплаты налогов, кроме подоходного налога с физических лиц (НДФЛ), который составляет сейчас 13%. Например, можно зарегистрироваться как ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) и платить налог по схеме УСН (упрощенная система налогообложения). В таком случае, налоговая ставка будет равна 6% с оборота. Другое дело, как именно налоговая инспекция будет считать ваш оборот при трейдинге. Еще один вариант – сделать свой или купить готовой оффшор, тогда налог будет равен 9%. Однако, следует учесть, что годовое обслуживание оффшора обойдется в несколько тысяч долларов, которые должны будут окупиться за счет разницы процентов. Следовательно, трейдинг через оффшор имеет смысл только при довольно высоком уровне доходов от трейдинга. Резюме: российскому трейдеру, торгующему на международных рынках с личного счета и имеющему средний уровень доходов, при этом желающему соблюдать законы и не бояться налоговиков, следует ежегодно оплачивать НДФЛ и ни о чем не беспокоиться.
